Чтобы в нашей жизни было немного больше постоянства, в России существуют налоги. Платить их надо регулярно и вовремя, иначе — пиши пропало. Рассказываем, за что надо заплатить до 1 декабря и что будет, если не поделиться с государством деньгами.
Какие налоги надо заплатить?
Не позднее 1 декабря 2023 года нужно заплатить несколько налогов:
— на имущество физических лиц;
— земельный;
— транспортный.
Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на другую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2022 году. Если вы продали имущество в этом году, то заплатить налог за прошлый год всё равно необходимо, а если приобрели в 2023-м, то платить его надо будет уже в 2024-м.
За что придётся платить налог на имущество?
Налог на имущество должны платить только собственники. Его размер зависит от кадастровой стоимости объекта на начало года, за который взимается налог. Если кадастровая стоимость менялась, это учтут при расчёте налога. Получить сведения о кадастровой стоимости можно на сайте Росреестра, в МФЦ или через «Госуслуги», заказав выписку из ЕГРН.
Ставку земельного налога также определяют местные власти. При этом для земли, которой вы пользуетесь в личных целях (садовые, огородные, приусадебные участки и участки для индивидуального жилищного строительства), она не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости.
В случае с транспортным налогом размер платежа зависит от мощности двигателя транспортного средства.
Как высчитываются налоги?
Налог на имущество и земельный налог зависят от кадастровой стоимости объектов. Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, при этом по налогу на имущество – в пределах, не превышающих указанные в статье 406 НК РФ, по земельному налогу – не превышающих указанные в статье 394 НК РФ.
Узнать кадастровую стоимость объекта можно на сайте Росреестра, в МФЦ или через «Госуслуги», заказав выписку из ЕГРН.
Транспортный налог рассчитывается в зависимости от мощности двигателя. Кроме того, в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей исчисление налога производится с учётом повышающего коэффициента. Список таких марок автомобилей ежегодно формирует и публикует Минпромторг России.
Предварительно рассчитать имущественный, земельный и транспортный налоги можно на сайте налоговой службы с помощью «налогового калькулятора».
А если я не согласен с суммой налога?
Если сумма налога кажется вам неправильной или вам начислили налог на имущество, которого у вас нет, свяжитесь с налоговой службой — через сайт, личный кабинет, по почте, в МФЦ или лично в отделении. Но готовьтесь обосновать претензию. В течение 30 дней вам либо пересчитают налог (если обращение обоснованно), либо аргументировано откажут. Если ответ вас вновь не устроит, обращайтесь в региональное управление ФНС или непосредственно в ФНС России. А ещё можно пойти в суд.
Как заплатить налог?
Это можно сделать через терминал в отделении банка или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России, по квитанции, которая должна была прийти вам по почте, если вы не являетесь пользователем «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц». Если вы потеряли или не получили квитанцию, то вы можете обратиться в налоговый орган за дубликатом. Пользователи личного кабинета получают уведомления и оплачивают налоги электронно в сервисе или в мобильном приложении «Налоги ФЛ».
В случае неуплаты в срок начисленные вам налоги превратятся в задолженность и будут выгружены на портал Госуслуг, с помощью личного кабинета которого также можно будет произвести уплату.
Кому положены льготы?
Есть целый список граждан, у которых есть право на федеральные льготы по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные органы власти могут устанавливать дополнительные льготы по транспортному налогу, а местные органы власти – по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.
В России действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей. Так, для граждан, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей, база по налогу на имущество была уменьшена на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров квартиры и 7 квадратных метров жилого дома на каждого несовершеннолетнего ребёнка. Многодетные семьи также могут получить вычет в размере 6 соток при определении налоговой базы по земельному налогу.
Почему необходимо заплатить налоги в срок?
Если вы не заплатите налоги в срок, то каждый день (начиная с 2 декабря) вам будут начислять пени — в процентах от неуплаченной суммы налога. К сумме неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа.
А если вообще не платить?
По части наказаний за просрочки и неуплаты ничего нового нет. Взыскание будет обращено на денежные средства должника, находящиеся на счетах, и в случае их недостаточности на иное имущество путём наложения ареста. Выезд за границу также будет ограничен.
После суда ИФНС передаёт судебные приказы на взыскание судебным приставам, и судебные приставы имеют право арестовать имущество, чтобы в дальнейшем реализовать на торгах. Согласно последним правкам, арест на имущество не допускается, если сумма задолженности не превышает 3 тысячи рублей.
Ограничить должников в выезде за рубеж судебный пристав может по заявлению налоговой при сумме долга более 30 тысяч рублей. Если дело дойдёт до суда, кроме пеней придётся заплатить госпошлину и исполнительский сбор. Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.
